第一条　为规范工程竣工决算审计的工作程序，确保工程竣工决算审计的有效性、可执行性，使该项工作纳入常态管理，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国审计法实施条例》和《中华人民共和国国家审计准则》等有关法律法规，结合本单位实际，特制定本制度。

第二条　审计的项目。

（一）经发改委立项批准实施的项目。

（二）10万元以上的基础建设、装修、信息化（网络）等上级部门统一安排或单位自行研究实施的工程项目。

第三条　确定审计机构

（一）经发改委立项批准的项目，一般有市审计部门负责审计。

（二）上级部门统一安排或单位自行研究实施的工程项目，应在招标方案或询价公告中约定审计机构，约定的审计机构应该是市审计局政府购买服务项目库的单位。

在合同或协议应该约定审计费用数额和承担方。

第四条　审计资料收集

施工单位应提供工程决算审计资料。 

（一）工程投标（询价）资料（投标文件、工程量清单、投标报价书）；

（二）经建设局或招管办备案后的施工合同或协议；询价的工程合同或协议。

（三）工程决算（报审稿、报审单位签字、盖章）；

（四）工程变更合同、增减清单（原件四份）；

（五）竣工图（竣工图应反映竣工真实状态，加施工单位竣工图章）；

（六）工程竣工验收证明及相关监理资料（经各方签字、单位法人盖章认可的，有关部门验收合格并备案）；

（七）文明措施的核定、规费缴纳证明。

第五条　审计报告采用。退役军人事务局对项目在验收合格的基础上，根据审计报告结论对工程项目决算作出认定。根据政府采购法等相关法律法规的规定，变更工程合同，工程决算价款不能超过原始合同10%。

第六条　工程款结算。退役军人事务局综合科依据审计报告，扣除预付工程款和质保金，按财务管理制度规定程序办理工程款结算。

第七条　本制度由退役军人事务局综合科负责解释，自下发之日起执行。